1. Zasady gospodarowania ZFŚS oraz cel funkcjonowania działalności socjalnej;
2. Skąd wziąć środki na ZFŚS – kwoty odpisu obowiązujące od stycznia 2026 r.;
• pracownicy administracji oraz emeryci i renciści;
• pracownicy pedagogiczni – nauczyciele oraz emeryci i renciści – różne przypadki;
3. Podstawy prawne regulujące zasady tworzenia zakładowej działalności socjalnej z uwzględnieniem najnowszych zmian;
4. Osoby uprawnione do korzystania z ZFŚS:
• definicja gospodarstwa domowego i członka rodziny – aktualnych oraz byłych pracowników;
• pracownicy zatrudnieni u kilku pracodawców, a kwota wolna od podatku;
• uprawnienia małżonków zatrudnionych w twej samej jednostce, a dofinansowanie do świadczeń na ich dzieci;
• pracownicy przebywający na urlopach macierzyńskich, wychowawczych, bezpłatnych, interwencyjni, stażyści, nauczyciele uzupełniający etat – błędy najczęściej popełniane;
• czy istnieje możliwość korygowania grona uprawnionych?
• czy istnieje możliwość korzystania ze świadczeń socjalnych przez członków rodziny po zmarłym pracowniku i byłym pracowniku – emerycie lub renciście?
• emeryci i renciści – czy można im nie przyznać świadczeń z ZFŚS?
• czy pracodawca może tworzyć osobne zasady przyznawania świadczeń dla pracowników i osobne dla emerytów;
• objęcie opieką socjalną osób niebędących pracownikami jednostki – umowy zlecenia i o dzieło;
• konkubinaty;
• osoby przebywające na zasiłkach przedemerytalnych.

5. Świadczenie urlopowe – kiedy i komu przysługuje?
6. Metoda ustalania liczby zatrudnionych dla celów dokonania odpisu na ZFŚS – pracownicy, których należy uwzględnić, a których nie należy brać pod uwagę przy naliczaniu odpisu;
7. Zakres działalności socjalnej z uwzględnieniem ostatnich zmian i konsekwencje nieprecyzyjnych zapisów w wewnętrznych regulaminach;
8. Problem finansowania zakładowych imprez integracyjnych i okolicznościowych;
9. Ustalenie kryteriów korzystania z ZFŚS – interpretacje organów kontroli i orzecznictwo Sądu Najwyższego;
10. Zasady naliczania odpisu na ZFŚS:
• terminy i kwoty.
11. Preliminarz ZFŚS – krok po kroku: jaki jest termin zatwierdzenia preliminarza przychodów i wydatków ?;
12. Regulamin ZFŚS – procedura wydania, treść i wprowadzanie ewentualnych zmian do regulaminu: przykładowy wzór regulaminu, wniosków i oświadczeń o sytuacji socjalnej z uwzględnieniem najnowszych zmian;
13. Planowana zmiana w zakresie przedstawiciela załogi reprezentującego interesy pracownicze;
14. W jakich przypadkach kierownik może sam zatwierdzić regulamin, pomimo funkcjonujących organów związkowych?;
15. Kto zatwierdza świadczenie dla kierownika jednostki?
16. Komisje socjalne, jako organ opiniodawczy – obowiązek czy dowolność jej powołania ?
• czy musi być komisja socjalna, kiedy komisja socjalna jest nielegalna ?
• skład i zasady tworzenia komisji socjalnych,
• prawa i obowiązki komisji socjalnej,
• odpowiedzialność członków komisji socjalnej.
17. Czy można żądać od pracowników i członków ich rodzin zaświadczeń/oświadczeń i PIT po wejściu w życie przepisów dotyczących ochrony danych osobowych – RODO;

18. Badanie sytuacji socjalnej osób uprawnionych do korzystania ze świadczeń, a ochrona danych osobowych (RODO) w świetle aktualnych przepisów i interpretacji UODO:
• problematyka ustalania przychodu/dochodu sytuacji życiowej, materialnej i rodzinnej – przykłady;
• dokumenty niezbędne do udokumentowania sytuacji życiowej, rodzinnej i finansowej pracownika;
• oświadczenie pracownika czy zaświadczenia z zakładów pracy członków rodziny pozostających we wspólnym gospodarstwie domowym;
• separacja, rozdzielność majątkowa, a badanie sytuacji socjalnej;
• konkubinat w świetle ZFŚS;
• zbieranie dokumentów wrażliwych kontekście RODO.

19. Czy konieczna jest zgoda pracownika i członka rodziny na przetwarzanie danych osobowych w kontekście ZFŚS ?;

20. Przechowywanie dokumentacji związanej z ZFŚS – kategoria archiwalna wytwarzanych dokumentów;

21. Na podstawie jakich przepisów pracodawca może żądać przedstawienia zaświadczenia o dochodach członków rodziny;

22. Stanowisko organów kontroli w sprawie przechowywania dokumentów wrażliwych składanych przez osoby uprawnione do korzystania ze świadczeń ZFŚS.

23. Świadczenia 800+, alimenty, zasiłki rodzinne, zapomogi, stypendia naukowe i socjalne oraz inne przysporzenia należy wliczyć do dochodów/przychodów pracownika?

24. Konsekwencje nie złożenia przez pracownika dokumentów potwierdzających jego przychody/dochody lub złożenia nieprawdziwych danych w dokumentach.
25. Formy pomocy ze środków ZFŚS:
• rodzaje dopuszczalnych wydatków z ZFŚS i najczęściej popełniane błędy;
• wydatki niepodlegające finansowaniu z ZFŚS;
• warunki przyznawania i rodzaje pomocy rzeczowej, finansowej i materialnej:
– zapomogi socjalne, paczki okolicznościowe w tym paczki Mikołajkowe, bilety do kina teatru, zajęcia sportowo- rekreacyjne – problemy praktyczne,
• bony towarowe, karty podarunkowe i inne znaki uprawniające do wymiany na towary lub usługi – orzecznictwo sądów w tym zakresie, problem zaliczek na podatek dochodowy,
• świadczenia na rzecz różnych form wypoczynku – czy i w jakim zakresie można finansować imprezy masowe? – interpretacja organów kontrolujących,
• finansowanie imprez okolicznościowych i integracyjnych w kontekście najnowszej interpretacji KIS,
• wczasy pod gruszą – problem dotyczący ilości dni urlopu – najczęstsze błędy;
• wycieczki indywidualne i grupowe, wczasy zagraniczne, zielone szkoły, obozy kolonie, kursy językowe, koła zainteresowań dla dzieci pracowników,
• wycieczki – różne interpretacje urzędów skarbowych.
26. Sposoby dokumentowania zdarzeń losowych, długotrwałej choroby i inne.
27. Kto zatwierdza przyznanie świadczenia z ZFŚS dla kierownika jednostki / dyrektora szkoły?
28. W jakich przypadkach i kiedy wydatki z ZFŚŚ podlegają opodatkowaniu i oskładkowaniu ?
29. Zasady udzielania pożyczek na cele mieszkaniowe:
• wnioski o udzielenie pożyczek, oprocentowanie, zabezpieczenie spłaty udzielonej pożyczki mieszkaniowej – konsekwencje nieprecyzyjnych zapisów, konsekwencje przesunięcia lub zawieszenia spłaty pożyczki mieszkaniowej, umorzenie pożyczki, a konsekwencje podatkowe, śmierć pracownika, a niespłacona pożyczka.
30. Korekta preliminarza ZFŚS.
31. Korekta rocznego odpisu na ZFŚS.
32. Interpretacje ZUS w zakresie wypłat z ZFŚS:
• aktualne orzecznictwo w zakresie spraw wytoczonych przez ZUS pracodawcom,
• konsekwencje w przypadku nie zastosowania kryterium socjalnego przy przyznawaniu świadczeń z ZFŚS.
33. Dokonywanie potrąceń z ZFŚS:
• jakie niezbędne elementy powinien zawierać dokument od komornika lub innego organu egzekucyjnego, aby dokonać potrąceń z ZFŚS?,
34. Co oznacza nie roszczeniowy charakter przyznawanych świadczeń z ZFŚS – kiedy wypłacone świadczenia z ZFŚS są roszczeniowe i wymagalne?
35. Kto odpowiada za wypłaty z ZFŚS w jednostce obsługiwanej i obsługującej?
36. Nieprzestrzeganie kryteriów socjalnych – w jakich przypadkach składki ZUS i odsetki zapłaci pracodawca z własnej kieszeni? w tym planowane zmiany wysokości kar;
37. Skutki przyznawania pracownikom świadczeń „w równej” wysokości lub pozorne ich różnicowanie;
38. Coroczny przegląd danych osobowych zbieranych do celów ZFŚS – kiedy wykonać i w jaki sposób je udokumentować?
39. Konsekwencje skarbowe, karne i dyscyplinarne z tytułu nieprawidłowości w administrowaniu funduszem – co grozi pracodawcy i w jakim przypadku? – orzecznictwo skarbowe i sądowe;
40. Wzór regulaminu, wniosków i oświadczeń oraz wzór umowy o pożyczkę mieszkaniową z ZFŚS;
41. Pytania i odpowiedzi.