Uczestnicy szkolenia otrzymają autorski wzór zarządzenia w sprawie ustalenia zasad przeprowadzania okresowej analizy prawdopodobieństwa naruszenia prawa w ramach wykonywania działalności gospodarczej oraz zasad planowania i przeprowadzania kontroli podatkowych przedsiębiorców

1. Metodyka doboru próby do kontroli.

2. Kontrola podatkowa, w tym:

a) zakres podmiotowy kontroli;

b) zakres przedmiotowy kontroli;

c) zawiadomienie o zamiarze przeprowadzenia kontroli;

d) upoważnienie do kontroli;

e) uprawnienia kontrolującego;

f) rodzaje postępowań dowodowych w czasie kontroli podatkowej;

g) dokumentowanie kontroli podatkowej;

h) wykorzystanie wyników kontroli podatkowej.

i) zasady wykonywania kontroli podatkowej w mieszkaniu podatnika;

j) czas na wykonanie kontroli;

k) termin na wydanie decyzji podatkowej;

l) przeprowadzenie kontroli podatkowej bez zawiadomienia;

m) asysta podczas czynności kontrolnych;

n) odpowiedzialność karna skarbowa za delikty związane z zachowaniami podczas kontroli.

o) wykorzystanie wyników kontroli podatkowej – wszczęcie i prowadzenie postępowania podatkowego: termin, właściwość miejscowa, dowody w sprawie.

p) e-standard kontroli podatkowej;

q) struktura wezwania w oparciu o e-standard e-kontroli podatkowej;

r) środki komunikacji w e-postępowaniu kontrolnym;

s) nośniki na jakich przekazywane są dokumenty podczas e-kontroli podatkowej.

3. Co powinno się kontrolować, tak aby uzyskać efekt podczas działań kontrolnych: przedmioty opodatkowania w podatku: rolnym, leśnym, od nieruchomości, w opłacie reklamowej, opłacie targowej. Przedmioty i zdarzenia, które widzimy na co dzień – czy powinny być opodatkowane.

4. Co jest przedmiotem kontroli inkasenta podatkowego.

5. Kontrola podatkowa względem przedsiębiorcy – w oparciu o Ordynację podatkową oraz ustawę Prawo przedsiębiorców.

6. Kontrola podatkowa w gminach a standardy kontroli zarządczej, w tym:

a) środowisko wewnętrzne,

b) cele i zarządzanie ryzykiem,

c) mechanizmy kontroli,

d) informacja i komunikacja,

e) monitorowanie i ocena.

7. Standardy kontroli wykonywanej przez organy administracji publicznej, w tym:

a) uczciwość i rzetelność;

b) niezależność i obiektywizm;

c) poufność;

d) profesjonalny osąd.

8. Etapy postępowania kontrolnego, w tym:

a) planowanie kontroli;

b) koordynacja kontroli;

c) program kontroli;

d) korzystanie z pomocy biegłych;

e) informowanie o wynikach kontroli;

f) monitorowanie realizacji zaleceń i wniosków.

9. Podstawowe pojęcia: Nieprawidłowość / uchybienie.

10. Rodzaje błędów: błąd dopuszczalny / błąd nietypowy / błąd oczekiwany / błąd operacyjny.

11. Standardy kontroli zarządczej w zakresie realizacji obowiązków kontrolnych w podatkach i opłatach lokalnych

12. Koncepcja zmiany struktury organizacyjnej urzędu obsługującego organ kontroli.

13. Zarządzanie ryzykiem w systemie kontroli organu gminy.

14. Dyskusja, pytania oraz podsumowanie szkolenia.

Uczestnicy szkolenia otrzymają n/w wzory pism:

1. Zawiadomienie o niemożności zakończenia kontroli w terminie.

2. Oświadczenie o rezygnacji z prawa uczestniczenia w czynnościach kontrolnych.

3. Protokół oględzin lokalu mieszkalnego

4. Postanowienie o zawieszeniu kontroli.

5. Postanowienie o umorzeniu kontroli.

6. Pokwitowanie wydania dokumentów w czasie kontroli podatkowej.

7. Wniosek / żądanie wydania dokumentów na czas kontroli.

8. Wniosek do prokuratury rejonowej o wyrażenie zgody.

9. Protokół czynności kontrolnych wykonanych za zgodą prokuratora.

10. Wniosek / żądanie o udostępnienie nieruchomości / ich części / rzeczy.

11. Zawiadomienie o przeprowadzeniu dowodu w czasie kontroli.

12. Protokół kontroli podatkowej.

13. Postanowienie o uwzględnieniu zastrzeżeń do protokołu kontroli.

14. Postanowienie o nie uwzględnieniu zastrzeżeń do protokołu kontroli.

15. Postanowienie o uchybieniu terminu do wniesienia zastrzeżeń do protokołu kontroli.

16. Zawiadomienie karne – skarbowe – uchybienie procedurom kontrolnym przez kontrolowanego.

17. Upoważnienie dla pracownika urzędu gminy / biura związku międzygminnego do stosowania obowiązków jednolitego pliku kontrolnego względem przedsiębiorców.

18. Wzór wezwania uwzględniający obowiązek przekazania dokumentów / ksiąg podatkowych w formie e-dokumentów.

19. Protokół badania ksiąg podatkowych (art. 193 OP.).

20. Wzór żądania dokumentów od kontrahenta (art. 274c OP.).

21. Wzór protokołu czynności u kontrahenta (art. 274c § 1 OP).

22. Wzór zlecenia dla organu podatkowego właściwego miejscowo (art. 274c § 2 OP.).