Termin: 16 lutego   Miejsce: online  Cena: 339 zł (+VAT)

Katarzyna Zajkowska
tel. 798 301 781
e-mail: kzajkowska@res.edu.pl

Cel i opis szkolenia

Cel szkolenia:

• przybliżenie najważniejszych i najnowszych problemów na gruncie podatku VAT występujących w działalności podmiotów kultury w odniesieniu do obowiązujących przepisów prawa, stanowisk organów podatkowych oraz orzecznictwa sądów administracyjnych.

Adresaci

Adresaci szkolenia:

• instytucje kultury

• muzea

• jednostki budżetowe,

• zakłady budżetowe,

• instytuty naukowe,

• jednostki badawcze,

• organizacje pozarządowe,

• podmioty wykonujące zadania publiczne.
• urzędy.

KORZYŚCI

Korzyści dla uczestników:

• uczestnicy będą mogli zdobyć wiedzę niezbędną na stanowisku związanym z podatkami, szkolenie dostarczy znajomość najnowszych orzeczeń, zmian w przepisach oraz implikacji praktycznych związanych z rozliczaniem podatku od towarów i usług z uwzględnieniem specyficznych problemów podatkowych w VAT właściwych dla sektora.

Program szkolenia

1. Kiedy jednostka kultury musi naliczyć i może odliczyć VAT
* jednostka jako podatnik,
* czy konieczna jest rejestracja dla potrzeb VAT?
* czynności opodatkowane, definicja działalności gospodarczej,
* kiedy przysługuje odliczenie,
* bartery, darowizny, sponsoring,
* czynności opodatkowane specyficzne dla jednostek,
* zwolnienie podmiotowe,
* rezygnacja z odliczania VAT a zarzut niegospodarności.

2. Stawki VAT i zwolnienie
* zwolnienie przedmiotowe,
* zmiany wynikające z nowej matrycy VAT, publikacje, książki, publikacje elektroniczne,
* WIS,
* usługi kulturalne zwolnione z VAT
* usługi wstępu,
* opodatkowanie VAT działalności innej niż kulturalna,
* opodatkowanie czynności wspomagających kulturę,
* najem pomieszczeń,
* administrowanie nieruchomością,
* imprezy, koncerty, wydarzenia,
* bartery, nagrody,
* sposoring,
* konkursy.

3. Preproporcja i bezpośrednie przyporządkowanie
* pojęcie prewspółczynnika,
* sposób liczenia współczynnika,
* koszty ogólne i inwestycyjne,
* alokacja bezpośrednia zakupów,
* kiedy współczynnik a kiedy 100% odliczeń,
* zmiana przeznaczenia – zapadłe i oczekiwane orzecznictwo,
* klucze przypisania.

4. JPK_V7M – aktualne problemy i próby odpowiedzi wobec niejasnych stanowisk organów podatkowych
* przybliżenie nowych przepisów:
* dane wykazywane w nowym pliku JPK_VAT,
* GTU,
* procedury,
* oznaczenia dokumentów,
* likwidacje deklaracji,
Przesyłanie nowego JPK_VAT,
* terminy,
* kary i sankcje.
* objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów,
* odpowiedzi MF na pytania.
* nowe obowiązki Jednostek i pracowników,
* procedury,
* sprzedaż na kasie fiskalnej, korekty obrotu,
* typowe błędy i wątpliwości,
* jakie transakcje oznaczać TP w sektorze publicznym?
* kary za błędy w JPK, podstawy, odwołania,
* sposoby korekty JPK, czynny żal?

5. Zmiany wynikające z pakietu Slim VAT
* nowe zasady korekty obrotu VAT,
* objaśnienia MF,
* zmiany w eksporcie,
* wydłużenie terminu do odliczenia VAT naliczonego na bieżąco łącznie do 4 okresów rozliczeniowych, w przypadku rozliczeń VAT w okresach miesięcznych,
* spójne kursy walut,
* nabycie usług noclegowych w celu ich odsprzedaży,
* podwyższenie limitu na nieewidencjonowane prezenty o małej wartości.

6. Planowane wprowadzenie Krajowego Systemu e-Faktur
* główne założenia,
* wpływ na rozliczenia sektora finansów publicznych.

7. O VAT w dotacjach, subwencjach i dofinansowaniach po raz kolejny – w oczekiwaniu na uchwałę NSA.
* kiedy przysługuje odliczenie,
* kiedy VAT jest kwalifikowany,
* kiedy sama dotacja podlega opodatkowaniu,
* jakie kryteria należy brać pod uwagę w opodatkowaniu dotacji,
* co wpisywać we wniosek,
* orzecznictwo i stanowiska organów podatkowych.

8. Należyta staranność, wykaz podatników i split payment
* metodyka należytej staranności,
* przepisy, objaśnienia i praktyka,
* split payment MPP w nowym JPK,
* katalog towarów i usług objęty obowiązkowym split payment,
* wyjaśnienia Ministerstwa Finansów,
* problemy praktyczne,
* co grozi w przypadku błędu?
Rejestr podatników tzw. „Biała lista”, jak daleko sprawdzać kontrahenta?
Procedury i zmiany w umowach w związku z nowelizacjami,
* wyłudzenia w sektorze, jak się bronić w czasie kontroli?

9. Kontrole NIK– pierwsze wnioski z protokołów pokontrolnych.
* Odliczać czy nie odliczać?
* Gospodarność a brak odliczeń,
* MDR – schematy podatkowe,
* specyficzna sprzedaż w jednostkach,
* Umowy bezgotówkowe,
* Importy usług,
* Typowe błędy,
* Rekomendacje z praktyki.

10. Zwolnienia z VAT sprzedaży nieruchomości
* pierwsze zasiedlenie,
* orzeczenie TSUE,
* zakres zwolnienia po zmianach,
* konieczność korekty i możliwość wyboru zwolnienia lub opodatkowania,
* problemy interpretacyjne,
* zmiana użytkowania wieczystego we własność.

11. Sesja pytań

Prowadzący

Prawnik, licencjonowany doradca podatkowy z ponad 16 letnim doświadczeniem w doradztwie dla przedsiębiorstw i podmiotów sektora finansów publicznych. Doświadczenie zawodowe zdobywała w PwC w dziale podatkowym oraz w KPMG Tax. Kierowała działem VAT w renomowanej warszawskiej kancelarii, zajmując się szeroko rozumianym doradztwem podatkowym, zarówno bieżącą obsługą klientów jak również doradztwem projektowym (restrukturyzacje, przeglądy podatkowe i celowe, projekty optymalizacyjne, postępowania). Od 2013r. prowadzi własną Kancelarię Doradztwa (www.podatkisamorzadu.pl).

Ukończyła Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Szkołę Prawa Niemieckiego przy Uniwersytecie Warszawskim i Uniwersytecie w Bonn. Prowadziła liczne projekty doradcze, głównie w zakresie VAT, jak również podatków dochodowych, podatku od nieruchomości i międzynarodowego opodatkowania, realizowane dla szeregu polskich i zagranicznych podmiotów działających w różnych branżach. Jest autorką licznych publikacji prasowych dotyczących prawa podatkowego (Rzeczpospolita, Finanse Publiczne, Wspólnota, Gazeta Prawna, Przegląd Podatkowy, Jurysdykcja Podatkowa) oraz współautorką komentarza do ustawy o kontroli skarbowej, jak również komentatorką w programach telewizyjnych.

Uczestniczy jako ekspert w pracach dotyczących zmian w polskich przepisach podatkowych (głównie w obszarze podatku VAT), jak również pracach na szczeblu Unii Europejskiej. Jest ponadto cenionym szkoleniowcem (m.in. Szkoła Główna Handlowa w Warszawie, szkolenia prowadzone przez wydawnictwa i firmy konferencyjne), ekspertem Senatu RP, a ponadto również Członkiem Rady Podatkowej PKPP Lewiatan.

Posiada wieloletnie doświadczenie w doradztwie dla podmiotów publicznych, głównie samorządowych.  Prowadzona przez nią Kancelaria odzyskała kilkadziesiąt milionów złotych nadpłaconego podatku VAT dla podmiotów publicznych oraz na bieżąco wspiera gminy w kwestiach rozliczania podatku VAT, podatku dochodowego oraz podatku od nieruchomości. W wielu wprowadziła procedury naliczania i odliczania VAT współczynnikiem. Z sukcesem i korzyścią dla Gmin dokonała kilkudziesięciu centralizacji. Posiada doświadczenie w obsłudze podatkowej agencji wykonawczej (w rozumieniu ustawy o finansach publicznych),  instytutów naukowych i instytucji kultury. Doradza w zakresie VAT organizacjom pozarządowym wykonującym zadania z zakresu administracji rządowej.

Formularz zgłoszeniowy

Zgłoszenia przyjmujemy poprzez elektroniczny formularz zgłoszeniowy, który znajduje się poniżej informacji organizacyjnych lub poprzez wypełnienie tradycyjnego formularz zgłoszeniowego dostępnej tutaj i przesłanie do nas faksem 85 87 42 011 lub mailem na res@res.edu.pl

Przy zgłoszeniu do 14 stycznia cena szkolenia to 299 zł/os!

SZKOLENIE W FORMIE ON-LINE

• Bez wychodzenia z domu, przy pomocy komputera lub telefonu podłączonego do sieci;
• W oparciu o  platformę szkoleniową;
• Nie wymaga żadnej szczególnej umiejętności posługiwania się oprogramowaniem;
• Możliwość zadawania pytań ekspertowi na żywo.

Przy zgłoszeniu dwóch i więcej osób z jednej instytucji – możliwa negocjacje ceny.