1) dotychczasowe regulacje prawne dotyczące obowiązywania KSEF
2) omówienie nowelizacji wprowadzającej obowiązkowy KSeF oraz terminu wejścia w życie przepisów
3) najnowsze wyjaśnienia Ministerstwa Finansów w zakresie KSEF
4) zasady funkcjonowania KSeF, w tym przesyłanie i archiwizowanie faktur,
5) jakie poczynić kroki w celu wdrożenia nowego KSeF – system stanie się obowiązkowy od 2026 r.
6) czy będzie konsolidacja KSeF z PEF?
7) czy stosowanie KSeF będzie wymagało zgody kontrahenta i w jaki sposób pobierze on fakturę?
8) czy będzie dostępny wzór faktur?
9) termin przechowywania faktur w KSeF,
10) struktury logiczne i wyjaśnienia Ministerstwa Finansów,
11) zachęty do stosowania KSeF,
a. 40-dniowy zwrot podatku VAT,
b. ułatwione stosowanie korekty in minus po stronie sprzedawcy i nabywcy,
c. brak konieczności dostarczania JPK_FA na żądanie organów podatkowych,
d. brak obowiązków związanych z autentycznością pochodzenia, czytelnością oraz integralnością faktur,
12) Rodzaje dokumentów wystawianych przy użyciu w KSeF,
13) proces wystawienia faktury w KSeF:
a. możliwość wystawienia faktury bezpośrednio z KSeF,
b. wystawienia faktury w KSeF poprzez system informatyczny podatnika,
c. wystawienia faktury w KSeF poprzez tworzenie „pliku wsadowego”.
14) walidacja faktury wysłanej do KSeF w celu wystawienia:
15) zgodność faktury wysyłanej do KSeF ze strukturą FA_VAT,
16) obowiązkowe dane, które musi posiadać faktury, żeby było możliwej jej wystawienie w KSeF.
17) struktura FA(3)
18) Omówienie elementów faktur wystawionych w KSeF
19) rodzaje faktur w KSeF (VAT, KOR, ZAL, ROZ, KOR_ZAl, KOR_ROZ, UPR),
20) kto podlega obowiązkowi wystawiania faktur w KSeF
a) podatnik zwolniony z VAT,
b) podatnik posiadający stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej,
c) działalność nierejestrowana,
d) podatnik jedynie zarejestrowany na potrzeby podatku VAT
21) informacje dodatkowe w fakturach ustrukturyzowanych oraz załączniki do faktur ustrukturyzowanych (np. protokoły odbioru, warunki dostawy INCOTERMS, nr WZ, adres dostawy, dane odbiorcy innego niż nabywca itp.)
22) weryfikacja uprawnień osoby/podmiotu do korzystania z KSeF:
a. rodzaje uprawnień do korzystania z KSeF,
b. sposób nadawania uprawnień do korzystania z KSeF,
23) odpowiedzialność karno-skarbowa osoby korzystającej z uprawnień do korzystania z KSeF.
24) w jaki sposób dokumentować WDT, eksport towarów, eksport usług oraz sprzedaż na rzecz konsumentów,
25) jakie działania podjąć w przypadku czasowej niedostępności, awarii i sytuacji kryzysowej w KSeF (tryb offline24, tryb offline, tryb awarii, tryb awarii całkowitej)
26) opatrzenie faktury KSeF dodatkowym kodem QR,
27) zasady wystawiania faktury korygujących w KSeF,
28) czy faktury wystawione poza KSeF można korygować w formie ustrukturyzowanej?
29) czy faktury ustrukturyzowane (wystawione w KSeF) można korygować w formie „tradycyjnej”?
30) czy do faktury ustrukturyzowanej można wystawić notę korygującą?
31) czy jest możliwe anulowanie faktury ustrukturyzowanej?
32) preferencje związane w wystawieniem faktur korygujących w KSeF.
33) nota korygująca – w jakich przypadkach będzie można ją stosować,
34) Określenie momentu wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej:
a) moment wystawienia faktury w KSeF w świetle przepisów ustawy o VAT,
b) data wystawienia faktury w KSeF a data powstania obowiązku podatkowego VAT oraz PIT/CIT
c) moment otrzymania faktury w KSeF w świetle przepisów ustawy o VAT,
d) moment otrzymania faktury w KSeF a prawo do odliczenia podatku VAT.
35) co z fakturami wystawianymi przy użyciu kas rejestrujących, czy one znikną?
36) jakie kary wprowadzi ustawodawca za pominięcie faktury w KSeF – sankcje,
37) faktury zaliczkowe – nowe zasady wystawiania,
38) faktury VAT RR (w tym korygujące) – nowe zasady wystawiania,
39) zakres automatycznej kontroli faktur w systemie KSeF przez Krajową Administrację Skarbową.
40) Pytania i odpowiedzi