1. Prawne podstawy kontroli zarządczej a „Standardy kontroli zarządczej w jednostkach sektora finansów publicznych” oraz wytyczne ministerialne
2. Obszary kontroli zarządczej wg ustawy o finansach publicznych oraz standardów i wytycznych ministerialnych.
3. Ocena adekwatności, skuteczności i efektywności istniejących w jednostce mechanizmów kontroli zarządczej
4. Mechanizmy kontroli zarządczej jako odpowiedź na konkretne ryzyko:
• dokumentowanie systemu kontroli zarządczej, w tym sprawozdawczość – potrzeby własne jednostki a oczekiwania kontroli zewnętrznych,
• sprawowanie nadzoru,
• ciągłość działalności,
• ochrona zasobów,
• szczegółowe mechanizmy kontroli zarządczej dotyczące operacji finansowych i gospodarczych obejmujące m.in. rzetelne i pełne dokumentowanie i rejestrowanie operacji finansowych i gospodarczych, zatwierdzanie (autoryzację) operacji finansowych przez kierownika jednostki lub osoby przez niego upoważnione, podział kluczowych obowiązków, weryfikacja operacji finansowych i gospodarczych przed i po realizacji. Nowe wyzwania dotyczące korzystania z Krajowego Systemu e-Faktur oraz Centralnego Rejestru Umów JSFP,
• mechanizmy kontroli dotyczące systemów informatycznych,
5. Osoby odpowiedzialne za zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej:
• na poziomie kontroli jednostki sektora finansów publicznych (tzw. I poziom kontroli dotyczący wszystkich jednostek organizacyjnych)
• na poziomie działu administracji rządowej i jednostki samorządu terytorialnego (tzw. II poziom kontroli)
6. Proces realizacji kontroli zarządczej:
• obowiązki kierownika jednostki, głównego księgowego, kierownika działu/referatu i poszczególnych pracowników,
• dokumentacja kontroli zarządczej (procedury wewnętrzne, instrukcje, wytyczne, dokumenty określające zakres obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności pracowników oraz inne dokumenty wewnętrzne),
• oświadczenie o stanie kontroli zarządczej,
• sposoby ujęcia kontroli zarządczej w regulaminie organizacyjnym jednostki i innych aktach kierownictwa wewnętrznego,
• etapy realizacji KZ w danym roku licząc od dnia uczestnictwa w szkoleniu
7. Ocena kontroli zarządczej przez instytucje kontroli zewnętrznej (NIK, RIO), jak się przygotować do kontroli?
• najczęstsze błędy w zakresie kontroli zarządczej
• typowe zalecenia pokontrolne dotyczące kontroli zarządczej
• jakie sankcje grożą za niezamieszczenie informacji w rejestrze umów albo podanie w nim danym nieprawdziwych?
• zasada jawności finansów publicznych a Centralny Rejestr Umów JSFP
8. Odpowiedzialność kierownika jednostki za naruszenie dyscypliny finansów publicznych polegające na niewykonywaniu lub niewłaściwym wykonywaniu obowiązków w zakresie kontroli zarządczej
9. Międzynarodowe standardy kontroli zarządczej