Termin:02 sierpnia   Miejsce: online  Cena: 329 zł (+VAT)

Magda Rygorczuk
tel. 888 549 572
e-mail: mrygorczuk@res.edu.pl

Cel i opis szkolenia

Rok 2020 przyniósł bardzo wiele nowych regulacji podatkowych. Z zapowiedzi wiemy już też, że 2021r przyniesie jeszcze więcej zmian. Mają one głównie na celu walkę z wyłudzeniami i przestępcami podatkowymi, jednak w praktyce muszą się do nich dostosować również zwykli, uczciwi podatnicy. Niezwykle wzrasta rola tzw. należytej staranności. Zwiększono sankcje za błędy w rozliczeniach czy nieprawidłowych przelewach. Musimy też raportować do fiskusa schematy podatkowe. Nadchodzą też zmiany w JPK. Opublikowano ponadto interpretację ogólną dotyczącą czynności z zakresu oświaty i opieki. Coraz więcej jednostek odlicza VAT na bieżąco, jednak wiele z nich nadal nie dokonuje odliczeń podatku naliczonego, płacąc do budżetu centralnego jedynie VAT należny, co może budzić szereg wątpliwości pod kątem gospodarności środkami. Tą sprawą zajął się z kolei NIK w jednym z raportów.

Pojawiło się też kilka ciekawych orzeczeń i interpretacji w sprawie zakresu zwolnienia z CIT czynności sektora fp. Wiele wątpliwości wzbudzała nowelizacja przepisów o 50% kosztach uzyskania przychodu w PIT.

Adresaci

Adresaci szkolenia

Szkolenie skierowane jest do osób rozliczających podatki (skarbników, głównych księgowych, dyrektorów ds.finansów, pracowników wydziałów finansowych) prawników wewnętrznych jednostek, osób odpowiedzialnych za dotacje i projekty inwestycyjne zwłaszcza finansowane z UE, w podmiotach takich jak:

• instytucje kultury,
  • szkoły wyższe,
  • muzea,
  • jednostki samorządu terytorialnego,
  • jednostki budżetowe,
  • zakłady budżetowe,
  • spółki komunalne,
  • instytuty naukowe,
  • jednostki badawcze,
  • firmy zatrudniające programistów,
  • związki / stowarzyszenia / federacje przedsiębiorców, producentów czy  hodowców,
  • organizacje pozarządowe,
  • podmioty wykonujące zadania publiczne,
  • jednostki sektora finansów publicznych,
  • urzędy.

KORZYŚCI

• Korzyści dla uczestników:
  • znajomość zmian w przepisach jak i najnowszych, przełomowych orzeczeń, zmian w przepisach oraz implikacji praktycznych związanych z rozliczaniem podatku od towarów i usług, CIT i PIT z uwzględnieniem specyficznych problemów podatkowych właściwych dla sektora.

Program szkolenia

1. JPK_V7M – aktualne problemy i próby odpowiedzi wobec niejasnych stanowisk organów podatkowych

• przybliżenie nowych przepisów:
• dane wykazywane w nowym pliku JPK_VAT,
  • GTU,
  • procedury,
  • oznaczenia dokumentów,
  • likwidacje deklaracji,
  • Przesyłanie nowego JPK_VAT,
  • terminy,
  • kary i sankcje.
• objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów,
• odpowiedzi MF na pytania.
• nowe obowiązki Jednostek i pracowników,
• procedury,
• sprzedaż na kasie fiskalnej, korekty obrotu,
• typowe błędy i wątpliwości,
• jakie transakcje oznaczać TP w sektorze publicznym?
• kary za błędy w JPK, podstawy, odwołania,
• sposoby korekty JPK, czynny żal?

2. Zmiany wynikające z pakietu Slim VAT

• nowe zasady korekty obrotu VAT,
• objaśnienia MF,
• wydłużenie terminu do odliczenia VAT naliczonego na bieżąco łącznie do 4 okresów rozliczeniowych, w przypadku rozliczeń VAT w okresach miesięcznych,
• podwyższenie limitu na nieewidencjonowane prezenty o małej wartości.

3. O VAT w dotacjach, subwencjach i dofinansowaniach po raz kolejny – w oczekiwaniu na uchwałę NSA.

• kiedy przysługuje odliczenie,
• kiedy VAT jest kwalifikowany,
• kiedy sama dotacja podlega opodatkowaniu,
• jakie kryteria należy brać pod uwagę w opodatkowaniu dotacji,
• co wpisywać we wniosek,
• orzecznictwo i stanowiska organów podatkowych.

4. MDR w praktyce sektora finansów publicznych

• Czy nas to w ogóle dotyczy? Zakres zastosowania przepisów o schematach podatkowych.
• Dlaczego musimy się dostosować?

• Przybliżenie nowych przepisów:
  • Definicje korzystającego, promotora i wspomagającego, jaką rolę może mieć nasza jednostka?
  • Rola spółek komunalnych, instytucji kultury,
  • Co oznacza w praktyce udostępnianie schematu?
  • Kwestie techniczne, raportowanie, organy,
  • Formy raportowania, deklaracje,
  • Definicja schematu podatkowego oraz przesłanki raportowania,
  • Co to jest korzyść podatkowa?
  • Jakich podatków dotyczą nowe przepisy?
  • Krąg podmiotów zobowiązanych do przekazywania informacji,
  • Sposób i termin raportowania,
  • Zakres raportowanych informacji,
  • Konsekwencje karne skarbowe niewypełnienia tego obowiązku przez podmioty zobowiązane,
  • Limity kwotowe,
  • Procedura MDR – rodzaje i treść.

• Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów,

• MDR a sektor publiczny – specyfika.

5. Czynności Jednostek z zakresu oświaty i pomocy społecznej

• interpretacja ogólna Ministerstwa Finansów
• dotychczasowe orzecznictwo
• od kiedy należy zmienić podejście, czy korygować rozliczenia?
• procedury
• wpływ na współczynnik.

6. Przeznaczenie przychodu jako podstawa zwolnienia z CIT

• fundacje, stowarzyszenia, związki,
• orzeczenia i interpretacje,
• problematyka alokacji przychodów i kosztów.

7.  Autorskie koszty uzyskania przychodów – koszty po zmianie przepisów podatkowych

• obecne brzmienie przepisów,
• kiedy stosujemy 50 % koszty,
• niedawne zmiany,
• 50% kup a stosunek pracy,
• zatrudnienie na konkretnym stanowisku a prawo do 50% kup,
• pracownicy dydaktyczni, naukowi,
• ustawa z 10 maja 2018r. ,
• dziedziny, do których można stosować 50% koszty,
• rodzaje przychodów, do których stosujemy preferencje,
• kto jest twórcą i definicja utworu,
• prawa autorskie,
• definicje,
• orzecznictwo,
• czynności twórcze, techniczne i odtwórcze.

8.  Praktyka stosowania kosztów twórców

• interpretacje KIS,
• orzecznictwo sądowe,
• wymóg „wyodrębnienia” wynagrodzenia a ustalenia procentowe pracy twórczej w umowie,
• wyjaśnienia Ministerstwa Finansów,
• planowana interpretacja ogólna,
• wytyczne w zakresie działalności twórczej,
• wymogi formalne,
• przyjęcie utworu przez pracodawcę,
• aspekty praktyczne: rola umów, regulaminy wynagradzania, odpowiednie dokumentowanie, ewidencje, stanowiska twórcze,
• planowane kontrole podatkowe,
• odpowiedzialność – kto ponosi koszty podatku?

9. kontrole NIK w sprawie centralizacji – pierwsze wnioski z protokołów pokontrolnych.

• Przyjęte procedury i ich weryfikacja w jednostce,
• Sprawdzenie umów,
• Sprawdzenie dokumentowania sprzedaży,
• Obieg informacji w jednostce,
• Odliczać czy nie odliczać?
• Gospodarność a brak odliczeń,
• specyficzna sprzedaż w jednostkach,
• Umowy bezgotówkowe,
• Typowe błędy,
• Rekomendacje z praktyki.

Prowadzący

Prawnik, licencjonowany doradca podatkowy z ponad 16 letnim doświadczeniem w doradztwie dla przedsiębiorstw i podmiotów sektora finansów publicznych. Doświadczenie zawodowe zdobywała w PwC w dziale podatkowym oraz w KPMG Tax. Kierowała działem VAT w renomowanej warszawskiej kancelarii, zajmując się szeroko rozumianym doradztwem podatkowym, zarówno bieżącą obsługą klientów jak również doradztwem projektowym (restrukturyzacje, przeglądy podatkowe i celowe, projekty optymalizacyjne, postępowania). Od 2013r. prowadzi własną Kancelarię Doradztwa (www.podatkisamorzadu.pl).

Ukończyła Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Szkołę Prawa Niemieckiego przy Uniwersytecie Warszawskim i Uniwersytecie w Bonn. Prowadziła liczne projekty doradcze, głównie w zakresie VAT, jak również podatków dochodowych, podatku od nieruchomości i międzynarodowego opodatkowania, realizowane dla szeregu polskich i zagranicznych podmiotów działających w różnych branżach. Jest autorką licznych publikacji prasowych dotyczących prawa podatkowego (Rzeczpospolita, Finanse Publiczne, Wspólnota, Gazeta Prawna, Przegląd Podatkowy, Jurysdykcja Podatkowa) oraz współautorką komentarza do ustawy o kontroli skarbowej, jak również komentatorką w programach telewizyjnych.

Uczestniczy jako ekspert w pracach dotyczących zmian w polskich przepisach podatkowych (głównie w obszarze podatku VAT), jak również pracach na szczeblu Unii Europejskiej. Jest ponadto cenionym szkoleniowcem (m.in. Szkoła Główna Handlowa w Warszawie, szkolenia prowadzone przez wydawnictwa i firmy konferencyjne), ekspertem Senatu RP, a ponadto również Członkiem Rady Podatkowej PKPP Lewiatan.

Posiada wieloletnie doświadczenie w doradztwie dla podmiotów publicznych, głównie samorządowych.  Prowadzona przez nią Kancelaria odzyskała kilkadziesiąt milionów złotych nadpłaconego podatku VAT dla podmiotów publicznych oraz na bieżąco wspiera gminy w kwestiach rozliczania podatku VAT, podatku dochodowego oraz podatku od nieruchomości. W wielu wprowadziła procedury naliczania i odliczania VAT współczynnikiem. Z sukcesem i korzyścią dla Gmin dokonała kilkudziesięciu centralizacji. Posiada doświadczenie w obsłudze podatkowej agencji wykonawczej (w rozumieniu ustawy o finansach publicznych),  instytutów naukowych i instytucji kultury. Doradza w zakresie VAT organizacjom pozarządowym wykonującym zadania z zakresu administracji rządowej.

Formularz zgłoszeniowy

Zgłoszenia przyjmujemy poprzez elektroniczny formularz zgłoszeniowy, który znajduje się poniżej informacji organizacyjnych lub poprzez wypełnienie tradycyjnego formularz zgłoszeniowego dostępnej tutaj i przesłanie do nas faksem 85 87 42 011 lub mailem na biuro@res.edu.pl

Przy zgłoszeniu do 11 sierpnia cena szkolenia to 309 zł/os!

SZKOLENIE W FORMIE ON-LINE

• Bez wychodzenia z domu, przy pomocy komputera lub telefonu podłączonego do sieci;
• W oparciu o  platformę szkoleniową;
• Nie wymaga żadnej szczególnej umiejętności posługiwania się oprogramowaniem;
• Możliwość zadawania pytań ekspertowi na żywo.

Przy zgłoszeniu dwóch i więcej osób z jednej instytucji – możliwa negocjacje ceny.